Início › CDB e imposto de renda
Renda fixa · tabela regressiva · IOFNão existe alíquota única. O mesmo rendimento pode pagar 22,5% ou 15% de imposto, dependendo só de um detalhe: quantos dias o dinheiro ficou aplicado. Aqui está a tabela, um exemplo com números e a conta que quase ninguém faz.
Sim, o CDB paga imposto de renda. Mas ele incide só sobre o rendimento, nunca sobre o valor que você aplicou. E a alíquota não é fixa: ela cai conforme o tempo que o dinheiro fica no banco.
O imposto é retido pela própria instituição financeira no momento do resgate. Você não recebe boleto nem precisa emitir DARF — o valor que cai na conta já está líquido. Isso não significa que o assunto acaba ali: a declaração anual precisa refletir os dois números (saldo e rendimento).
Renda de renda fixa é tributada na fonte, com alíquotas que diminuem quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado. Vale para CDB, Tesouro Direto, debêntures comuns, fundos de renda fixa, LCI com prazo — tudo que não é isento.
| Prazo da aplicação | Alíquota do IR | Leva para o leão |
|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | quase 1/4 do rendimento |
| De 181 a 360 dias | 20% | 1/5 do rendimento |
| De 361 a 720 dias | 17,5% | um pouco menos |
| Acima de 720 dias | 15% | o piso da tabela |
São quatro faixas e uma só escada. Cada faixa começa no dia seguinte ao limite anterior, e o contador de dias não zera quando você reinveste — só quando resgata.
A diferença entre 22,5% e 15% é de 7,5 pontos percentuais sobre o rendimento inteiro, não apenas sobre a diferença. Um resgate no dia 700 em vez do 721 pode custar caro por uma decisão que não tem nada a ver com o rendimento do título.
R$ 10.000 num CDB que paga 100% do CDI, com o CDI a 14,31% ao ano (valor de referência). O rendimento é o mesmo em todos os cenários abaixo — só o prazo de resgate muda.
| Resgatado em | Alíquota | Imposto | Você recebe |
|---|---|---|---|
| 90 dias | 22,5% | R$ 690,02 | R$ 2.376,76 |
| 200 dias | 20% | R$ 613,36 | R$ 2.453,42 |
| 400 dias | 17,5% | R$ 536,69 | R$ 2.530,09 |
| 730 dias | 15% | R$ 460,02 | R$ 2.606,76 |
A diferença entre sacar em 90 dias e em 730 dias é de R$ 230,00 — sobre um rendimento de R$ 3.066,78. Nada mudou no título. Só o calendário.
Antes de o imposto de renda entrar, existe outro tributo na frente: o IOF. Ele incide só nos primeiros 30 dias e também é regressivo — começa em 96% do rendimento no primeiro dia e chega a zero no 30º.
Na prática, resgatar cedo cobra duas mordidas: IOF e depois IR. É por isso que dinheiro de giro diário não combina com CDB.
| Resgate no dia | IOF sobre o rendimento |
|---|---|
| 5º dia | 83% |
| 10º dia | 66% |
| 20º dia | 33% |
| 29º dia | 3% |
| 30º dia em diante | zero |
Alguns títulos de renda fixa são isentos de imposto de renda para pessoa física:
É por esse motivo que a comparação entre CDB e LCI não pode ser feita pela taxa bruta. Um CDB de 100% do CDI e uma LCI de 90% do CDI podem terminar com o mesmo resultado líquido — porque a LCI não paga imposto. A conta certa é sempre a taxa líquida, nunca a taxa anunciada.
Isento de IR não é isento de obrigação. LCI e LCA continuam entrando na declaração, em Bens e Direitos, e o rendimento vai em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Quem esquece de declarar um ativo isento fica com a declaração incompleta — e é a incompletude, não o imposto, que chama atenção.
O imposto de renda sobre renda fixa incide sobre o ganho nominal, sem descontar a inflação. Isso parece detalhe técnico até você olhar o número.
Num CDB que rendeu 14,31% em doze meses com IPCA de 4,58%:
Você pagou R$ 250,42 de imposto sobre um ganho real de R$ 930,39 — quase 27% do que de fato ganhou em poder de compra. Em período de inflação alta essa distorção cresce, e é a razão pela qual comparar "rendimento bruto" entre investimentos é sempre uma leitura incompleta.
O CDB de 100% do CDI rende exatamente o CDI do período. O de 90% rende 90% disso. Mas o CDI que a corretora mostra é uma taxa anualizada — e o que aparece no seu extrato é o acumulado. São números diferentes, e confundir os dois é o erro mais comum na hora de calcular o rendimento do CDI.
Para saber quanto o seu CDB rendeu, o cálculo é valor final menos valor aplicado — nunca a taxa do anúncio. E o imposto só incide sobre essa diferença, não sobre o total.
R$ 10.000 aplicados que viraram R$ 11.180 têm ganho de R$ 1.180. Com 15% de IR, o imposto é R$ 177 e você recebe R$ 11.003 — rendimento líquido de R$ 1.003.
O CDB aparece em dois lugares na declaração anual:
Como o imposto foi retido na fonte, você não paga de novo na declaração. Mas informar errado os dois valores é uma das causas mais comuns de malha fina — porque o banco informa à Receita, e a divergência aparece na hora.
Instituições costumam enviar o Informe de Rendimentos até o fim de fevereiro. É esse documento que você usa — não o extrato. Extrato mostra movimentação; informe mostra o valor declarado ao fisco. Quando os dois divergem, o que vale é o informe.
A gente confere saldo, rendimento, alíquota aplicada e o que precisa entrar em cada ficha — antes de a Receita conferir por você.
Falar com um contador →Responde um contador, não um robô.